实现资金均衡、顺畅地流动,是企业集团生存和发展的基础,在一定程度上,企业集团的资金状况代表着集团资源的配置状况、资源的数量和质量,是对各方面经济活动的财务反映。从集团发展战略的高度来看,加强资金集中管理,对于提高资金的使用效率和企业集团整体经济效益,合理配置资源,扩大企业信用,提高企业集团整体竞争力等方面都具有重要作用或意义。 (一)优化集团资金配置,提升集团资金整体运作水平 单一法人企业由于受到财务资源的约束,其所涉及的财务活动领域相对狭窄,资金运作的形式或手段有限,资金的调剂弹性较小,在风险管理上也面临着很大的刚性压力,企业集团实施资金集中管理后,可从集团整体上把握资金的运作情况,通过对资金的整合和协同管理,发挥企业集团的资源调配优势,使资金在企业集团内达到优化配置。具体表现在以下几个方面: 1.通过集中结算,提高资金的划转效率,加速资金周转。企业集团内部通常会存在成员企业间跨行业、跨地域的交易行为,如果内部交易产生的大量资金结算业务只能通过外部银行进行,一笔资金从付款方到收款方需要通过多个银行结算环节,资金到账需要一定时间,此外还要支付一定的手续费。实施集中结算后,可将这部分体外流转的资金转向体内流转,减少了结算环节,加速了资金的回笼。 2.盘活闲置资金,减少资金沉淀,提高资金效益。集团企业内部各成员企业由于各自发展情况不同,在资金的使用、周转需求上往往存在一个“时间差”,企业集团实施资金集中管理后,既可利用这种时间差在成员企业间调剂余缺,也可将闲置的资金用于股票、债券等其他投资。这一方面盘活了闲置资金,另一方面也降低了资金需求企业对外筹资的规模,减少了财务费用。 3.提高企业集团的银行信誉,增强筹资能力,优化企业集团的资金结构。实施资金集中管理后,企业集团统一对外开户,统一对外进行筹资,由于其偿债能力、收益能力和管理水平都以集团整体水平来衡量,信用较高,相对较单一的成员企业具有更强的筹资能力,更容易筹到大笔资金,成员企业则只通过结算中心就能够获得所需资金,省去了各成员企业与外部银行大量的协商、签约、担保等繁杂手续和筹资费用。更重要的是,企业集团可从整体上把握对外信贷的规模,优化集团资产负债结构,降低财务风险。 ——————————————————试看结束啦,请立即购买后完整地、深入地学习,从此立即领先和获益——————————————————
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