企业集团资金集中管理的具体内容包括: (1)编制整个集团的现金预算,即资金管理中心根据各子公司提供的每日或每周现金头寸及流量报告来预测整个集团的现金流入与流出。其内容主要包括:按货币种类分解并累计公司现金流入和流出总额;确定即将出现现金赤字的子公司所需现金的数额和时间;确定贷款的总量和期限;确定可用于短期投资的现金总量及时间。 (2)在预算的基础上充分发挥集团内部结算体系(财务结算中心)的作用,抵消集团内部各子公司之间的应收款和应付款,使子公司之间最终进行的现金调拨只剩结算后的现金差额。 (3)集团内部结算中心将集中的剩余资金用于投资,实现资金的增值。要注意充分考虑投资项目及金融领域的风险和收益关系,并结合集团的实际抗风险能力进行资金的投放活动。 在此过程中,有一些需要给予重视的环节:
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