审计署关于1724宗矿业权的审计结果

（2016年1月28日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2015年，审计署对辽宁省、山东省、四川省、甘肃省、青海省和新疆维吾尔自治区（以下统称6省区）的煤炭、有色金属等矿业权及矿产资源相关资金管理情况进行了审计，重点抽查了6省区29970宗有效探矿权、采矿权（以下统称矿业权）中的1724宗（附件1），以及这些地区2013年至2014年矿业权价款和使用费等矿产资源资金收支情况，重要事项追溯到以前年度。总的来看，有关地方和部门重视矿产资源管理，能够贯彻落实矿业权有偿取得和矿产资源有偿使用相关法规制度，加强矿产资源规划管理和勘查开采监督，积极推动煤矿整顿关闭、矿产资源开发整合和矿业企业兼并重组，强化矿业权出（转）让交易和矿产资源相关资金征收管理，持续加大投入矿产资源勘查力度，取得了一定成效，资源保障程度和资源开发保护水平有所提高。但审计也发现，一些地方监管执法不严，有391宗矿业权在审批、出（转）让和开发管理中，存在违法违规损害国有资源资产和生态环境等问题。

一、矿业权审批和管理制度落实不到位，违规审批出让行为多发 。抽查的矿业权中发现此类问题的有88宗（附件2）。具体包括：在未经价款评估、储量评审等情况下，违规批准转让处置42宗矿业权；违规批准设立、延续未按规定缩减勘查范围或矿区重叠等不符合条件的25宗矿业权；未按规定履行“招拍挂”程序，以协议方式定向出让18宗矿业权；采取“化大为小、化整为零”等方式，超越或规避审批权限审批出让3宗矿业权。

审计还发现，2006年至2014年，部分地方无序勘查开采，有的无证勘查开采或“圈而不探”，有的未经批准违规擅自改变勘查矿种，有的矿山企业安全生产、采矿许可等证件不全、违规未批先建，有的违规越界开采或“以采代探”非法开采，还有的超核定生产能力开采。

二、违规转让或收购矿业权，造成国有权益损失或相关企业个人获取不正当利益 。抽查的矿业权中发现此类问题的有92宗（附件3），主要是国有矿业企业与民营矿业主在矿业权及相关股权交易中，通过不评估、干预评估、“先定价、后评估”、在改制重组时隐匿涉矿资产等方式，操控价格低卖高买。有的国有企业在矿产品交易中通过增加中间环节向特定对象输送利益，还有5户国有企业在收购有关境外矿产资源中，尽职调查和风险防范措施不到位，甚至违规操作，面临重大损失风险。从矿业权评估机构执业情况看，现行评估准则选择性操作空间大，有的评估机构借机按事先约定价格出具评估报告，监管部门却无法追究其责任，抽查发现6宗矿业权交易中存在按照委托方授意，调整评估方法、开采规模和储量等关键参数的问题，涉及7家评估机构。

三、违规利用勘查资料获取或开发矿业权，造成国有权益损失或相关企业个人获取不正当利益 。抽查的矿业权中发现此类问题的有104宗（附件3），主要是国有地勘单位改制前积累的地质勘查资料等成果未有效归集管理，改制后被少数内部人掌控，利用这些非公开信息介入矿业权申报或交易，从中牟取私利。有的国有地勘单位或个人利用掌握的地勘数据和内部信息，以个别领导及职工持股企业名义低价取得矿业权，将国有权益转为小团体利益；有的国有地勘单位取得相关矿业权后，以合作勘查等方式不经评估低价转让给特定对象，涉嫌输送利益。从抽查情况分析看，地勘单位属性定位不清晰、改革不到位，一些地方由多部门分头管理，部门间权责界定不清、信息沟通不畅，监管缺位与过度干预并存，是违法违规问题多发的重要原因。目前，部分地方仍未制定矿产地清理制度或完成清理工作，国家出资探明矿产地的管理、登记、统计和报告制度尚未普遍建立和有效落实。

四、资源资产保护责任不落实，存在生态环境安全隐患 。抽查的矿业权中发现此类问题的有107宗（附件4），主要是违反自然保护区管理等规定，违规批准在禁采区内设立63宗矿业权；有关自然保护区设立之前已经存在的44宗矿业权，在退出机制不健全的情况下，国土资源部门为其办理了延续审批手续。生态环境治理方面，2009年实施矿山地质环境治理恢复保证金制度以来，辽宁省和青海省保证金收缴管理不到位，有826户企业欠缴共12.75亿元；6省区还闲置滞留矿山地质环境治理等资金共24.31亿元。与此同时，由于配套资金不到位等原因，辽宁省、四川省、甘肃省至2014年底有12个矿山地质环境治理项目未如期开工或竣工。有的已实施项目还存在质量问题和安全隐患。

五、矿产资源收入征缴使用不规范问题仍然存在 （附件5）。收入征缴方面，至2014年底，6省区国土资源等主管部门欠征的矿产资源收入（不含矿山地质环境治理恢复保证金）共计29.53亿元。资金使用方面，2009年至2015年，6省区未按规定用途使用和挤占挪用矿产资源相关资金6.28亿元，其中4.8亿元用于投资设立企业，0.6亿元违规出借给民营企业，0.88亿元用于人员经费等开支。

对上述问题，审计署已依法出具审计报告、下达审计决定。审计发现的涉嫌违法违纪问题线索，已经或正在依法移送有关部门进一步查处。

上述6省区正在按国土资源部统一部署，组织开展矿产资源领域专项整治行动，通过追缴、没收违法所得、按原渠道归还资金等措施，至2015年底，整改违法违规问题金额共计8.47亿元。下一步，审计署将继续跟踪整改情况。涉嫌违法违纪问题线索，待有关部门依法查处后再行公告。

附件：1.重点抽查的1724宗矿业权分布情况

2.违规审批办理矿业权情况

3.违规转让、收购或利用勘查资料开发矿业权情况

4.资源资产保护责任未落实的矿业权情况

5.欠征和违规使用矿产资源相关资金情况

附：[解读]审计署有关部门负责人就1724宗矿业权审计结果答记者问

2016年1月28日，审计署发布了关于1724宗矿业权的审计结果公告。围绕有关审计情况，记者采访了审计署资源环境审计司负责人。

问：请问审计署为什么要连续开展矿产资源审计？

答 ：党中央、国务院高度重视国有资源的管理工作，提出要健全自然资源资产管理体制，实现对国有资源的审计全覆盖。审计署连续3年统一组织矿产资源审计，就是落实国务院这些要求的具体行动，目的是通过审计，及时发现矿产资源开发领域存在的突出问题，打击矿产领域的严重违法违纪问题，推动全面深化矿产资源领域的改革，强化矿产资源管理，维护国家矿产资源权益和资源安全，促进矿产资源合理开发利用和生态文明建设。为此，审计署2013至2015年连续三年组织开展了这项审计，在重点揭示矿产资源领域重大违法违规问题的同时，也对矿业权管理中存在的普遍性、行业性、典型性问题进行了跟踪分析和总结，查找管理上的漏洞，积极向国务院和有关部门提出建议，充分发挥了审计的建设性作用。

问：这次审计重点关注了哪些方面的内容？与前两次审计相比有哪些特点？

答 ：这次审计与2013年、2014年两次审计相比，重点内容基本保持一致，重点关注了三个方面的审计内容，一是矿产资源基本情况。包括矿产资源储量、矿业权的基本状况，矿产资源相关资金收支基本情况，以及矿产资源相关政策的落实情况。二是矿业权管理情况。包括矿业权审批出让情况、矿业权转让和交易情况、矿产资源勘查开采情况，重点关注矿业权人在转让交易中的违法违规问题等。三是探矿权采矿权价款、探矿权采矿权使用费、矿产资源补偿费、资源税等资金的收入征管情况和使用情况。

与前两次审计相比，这次审计为顺应中央更加重视生态文明建设的形势，还更加突出关注了矿山地质环境治理恢复问题，反映了矿山地质环境治理恢复保证金制度不落实，部分地方收缴保证金不到位，部分治理项目未如期开工竣工，有的已实施项目还存在质量和安全隐患等问题，以促进更好的解决这些问题。

问：这次审计发现了哪些突出问题？存在哪些特点？

答： 从审计情况看，矿产资源领域存在四个方面的突出问题：一是部分地方违规审批矿业权；二是国有企业、国有地勘单位等矿业权人违规转让、收购矿业权；三是矿山环境生态治理仍存在不到位问题；四是矿产资源相关资金的征收管理还不够规范等。

2015年审计了新疆、青海等6省区后，审计已基本覆盖了主要的矿产资源富集省区。从累计审计20个省区的情况看，这些省区发生的问题有共同特点：从问题发生时间看，主要集中在2004年至2010年，这和这一时期矿产品及矿业权市场持续上行有关；从问题发生的环节看，问题主要集中在矿业权审批出让、转让收购环节；从问题发生的根源看，主要原因集中在矿业权有偿取得制度不完善、矿业权退出机制未建立、国家出资探明矿产地相关权益维护不力等制度方面。

问：针对发现的问题，审计署有哪些建议？

答 ：为促进加强矿产资源资产管理，维护国有资源资产安全，审计建议有关部门应在3个方面做好工作，一是进一步健全矿业权审批管理等相关制度，严格落实“招拍挂”为主的矿业权市场化出让制度；二是切实加强对矿产资源勘查开采行为的日常监管，完善矿业权评估、国有企业矿业权及相关股权收购转让的管理制定，深化国有地勘单位改革；三是强化矿产资源相关资金的管理，管好、用好矿产资源存量资金，切实发挥资金效益，同时要深入推进矿产资源开发整合工作、健全禁采区的矿业权退出机制，保护自然资源和生态环境安全。

问：各被审计单位的整改情况如何?

答： 被审计单位对审计发现和指出的问题高度重视，基本做到了边审边改。2015年7月，国土资源部作为矿产资源的主管部门，在全国部署开展了以“深化问题整改、着力建章立制”为重点的矿产资源领域专项整治活动。国土资源部等有关部门针对审计发现的问题，从规范和完善矿业权出让转让管理制度、完善国家财政出资勘查成果管理和矿业权价款评估制度、完善矿产开发地质生态环境保护机制、加快推进矿产资源税费制度改革、创新矿产资源勘查开采监督管理等5个方面，通过建章立制落实审计建议。各被审计省区召开专题会议部署对审计指出的问题认真整改。可以说，审计有力发挥了推动完善矿产资源管理制度，促进深化矿产资源领域改革的重要作用。

问：审计署今后将如何逐步加强矿产资源审计？

答： 下一步，审计署将按照国有资源审计全覆盖的要求，调动审计署和地方审计机关的力量，在继续做好专项审计的同时，将矿产资源开发利用与保护情况作为领导干部经济责任审计、领导干部自然资源资产离任审计等项目的重要内容，对矿产资源富集地区在一个周期内至少审计一次，实现审计范围的全覆盖。在审计时，一方面，继续拓展审计深度，突出审计重点，围绕矿产资源领域的重大损失浪费、重大风险隐患、重大履职尽责不到位等问题，坚决查处矿产资源领域的重大违法违纪案件，促进加强反腐倡廉。另一方面，围绕审计发现的问题，深入分析问题的特点、原因等情况，针对矿产资源领域的体制、机制性问题提出相应建议，促进制度完善。