根据《中华人民共和国审计法》的规定，2010年12月至2011年2月，市审计局对上海市工商业联合会(以下简称市工商联)2010年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了1个所属单位。

　　一、基本情况和审计评价

　　市工商联为市级预算主管单位，2010年部门预算由市工商联本级和1个所属预算单位的预算组成。

　　审计结果表明，市工商联能够根据国家预算管理的法律法规，组织好本部门2010年度预算编报工作，预算收支基本符合国家有关规定，会计核算基本遵守有关财经法规。同时，市工商联进一步加强预算和财务管理工作，建立健全了有关内部控制制度。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　1．市工商联本部编制2010年预算时，部分专项预算支出编制考虑不够周全，造成“商品和服务支出”等3个项目批复预算金额为884.29万元，实际支出1519.7万元，超预算支出635.41万元，未进行预算调整。

　　2．2010年，市工商联本部在“退休干部抚恤金项目”专项中列支了1.8万元用于弥补超支的退休人员经费。

　　3．所属市小企业(贸易发展)服务中心(以下简称贸发中心)将其拥有的1363.7平方米办公楼，交由负责该大楼物业管理的两家物业公司对外出租并收取租金，2009年和2010年共收取租金139.96万元。租金收入未纳入贸发中心预算管理并登记入账。

　　4．2010年，市工商联本部及贸发中心采购电脑等共计18.11万元，均未编制政府采购预算，也未纳入政府集中采购程序。

　　5．2010年末，市工商联本部账面反映以前年度投资的法人股共计43万元和威海路48号房产价值102万元。上述法人股股权证开户单位和房产证权利人，均不是市工商联，法定的权利人与实际所有人不一致。

　　6．1995年10月，市工商联在华山路自建的综合接待楼竣工决算并交付使用。由于该房屋竣工后面积超规划面积128.56平方米，造成截至审计日，该房屋尚未取得房屋所有权证。

　　7．1988年，市工商联、爱建公司等单位共同出资，开工建造市工商联大楼。1998年1月，该大楼竣工交付使用，但一直未办理竣工决算手续。该大楼中有10个层面为市工商联和其全额投资的上海工商房屋建设公司使用，10个层面的产权证的权利人均为上海工商房屋建设公司。截至审计时，市工商联将其使用的该大楼6个层面预估入账，另外4层由上海工商房屋建设公司使用，双方账面均未反映。

　　三、审计处理情况

　　对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告。对部分预算调整未经批准的问题，要求市工商联加强预算管理，严格预算执行，确需调整的，报经批准后执行；对所属单位房产出租收入未纳入单位账册的问题，要求市工商联会同有关单位进行清查；对未编制政府采购预算和未按规定实施政府集中采购的问题，要求市工商联和贸发中心加强政府采购预算管理，严格执行规定的采购程序；对部分资产户名与实际所有人不一致的问题，要求市工商联尽快清理，按实际状况办理相关手续；对个别房产尚未取得房屋所有权证的问题，要求市工商联商有关部门尽快办理房屋所有权证并登记入账；对部分房产权属不清的问题，要求市工商联抓紧清理，尽快办理竣工决算手续，明确房屋产权的归属，并补登未入账的房产。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对本次审计发现的问题，市工商联高度重视，召开专题会议，制订整改方案，责成有关单位及时清理，认真纠正和整改。对部分专项经费列支不规范的问题，市工商联表示将严格按预算管理规定执行，所有收入和支出全部纳入部门预算，统一管理各项财政资金和其他收入，统筹安排各项支出；对所属单位房产出租收入未纳入单位账册，已会同有关单位进行了清查；对未编制政府采购预算和未按规定实施政府集中采购的问题，已编制2011年政府采购预算，实施政府采购。审计发现的其他问题正在进一步整改中。

 

上海市审计局

2011年11月18日