第一财税网

    针对对象 收费标准 会员业务 单项业务 成果资料 课程视频 公开课程 企业内训 名家导师 税务答疑 税项咨询 税管诊断 税筹研究 联系方式

  • 1
  • 2
  • 3

通过全国顶尖名家指导,贵单位/您个人从此不走错路弯路,走捷径快速成功,抢占先机,实现凡人逆袭或好上加好。本网课程,有发票;支持各种台式、平板电脑和手机;请立即收藏网址和关注微信公众号


最牛IPO会计师事务所出事 证监会释放这个信号要重视


2017/6/20  中国证券报-中证网 
 


::::★点击此处:成为第一财税网(又名“智董网”)企业年费会员,随时随地系统、深入掌握财税实务,从此轻松搞定一切财税事宜。立即加入,则立即领先与获益!★::::

  6月19日,在IPO业务方面名列前茅,综合实力不逊于“四大”的立信会计师事务所出大事了——被暂停承接新的证券业务!!!

  立信有多牛,看看这组数据:

  共有23家会计师事务所为2017年1-5月完成IPO的210家公司提供了审计服务。立信会计师事务所以55单的高业务量稳坐榜首位置。第二名到第五名分别是天健会计师事务所、瑞华会计师事务所、广东正中珠江会计师事务所、大华会计师事务所。前五名的业务量总额为135单,包揽了64.29%的业务量。

  突发:两部委联手重罚立信!

  6月19日,财政部和证监会同时发布《关于责令立信会计师事务所(特殊普通合伙)暂停承接新的证券业务并限期整改的通知》(财会便【2017】24号)。通知称,财政部、证监会决定:

  一、责令你所自受到第二次行政处罚之日起(以行政处罚决定书发文日期为准,即2017年5月23日,下同)暂停承接新的证券业务。

  二、自受到



————————试看结束啦!拿出手机扫码,只要1秒!登录后就可每日免费看全国汇总财税快讯(电脑、手机等都可以)!————————

  6月19日,在IPO业务方面名列前茅,综合实力不逊于“四大”的立信会计师事务所出大事了——被暂停承接新的证券业务!!!

  立信有多牛,看看这组数据:

  共有23家会计师事务所为2017年1-5月完成IPO的210家公司提供了审计服务。立信会计师事务所以55单的高业务量稳坐榜首位置。第二名到第五名分别是天健会计师事务所、瑞华会计师事务所、广东正中珠江会计师事务所、大华会计师事务所。前五名的业务量总额为135单,包揽了64.29%的业务量。

  突发:两部委联手重罚立信!

  6月19日,财政部和证监会同时发布《关于责令立信会计师事务所(特殊普通合伙)暂停承接新的证券业务并限期整改的通知》(财会便【2017】24号)。通知称,财政部、证监会决定:

  一、责令你所自受到第二次行政处罚之日起(以行政处罚决定书发文日期为准,即2017年5月23日,下同)暂停承接新的证券业务。

  二、自受到第二次行政处罚之日起,你所应根据向财政部、证监会提交的书面整改计划,于2个月内完成整改并提交整改报告。

  三、财政部、证监会将对你所整改情况进行核查,根据核查情况做出是否允许你所恢复承接新的证券业务的决定。在整改和接受核查期间,你所首席合伙人、审计业务主管合伙人和质量控制主管合伙人不得离职、办理退伙或转所手续。

    这是继瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)年初被证监会处罚后,在半年之内,行业内又一家知名事务所出事。

  原因:多次因执行审计业务中未能勤勉尽责

  中国证券报记者了解到,立信被暂停承接新证券业务的消息最早来源于“ 白云山 (600332.SH)”医药集团。该集团在发布公告时爆出立信在5月23日再次被证监会处罚,不仅被处以90万元的罚金,还被暂停了承接新证券业务。

  6月7日晚间,白云山医药集团在发布一则取消股东大会的部分议案的公告时泄露了另一条重要消息。公告显示,白云山取消续聘立信为该公司2017年度审计师以及内控审计师两个议案,主要原因是立信分别于2016年7月20日、2017年5月23日受到证监会下发的行政处罚(证监会行政处罚决定书[2016]89号、证监会行政处罚决定书[2017]55号),按照财政部、证监会发布的《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》(财会[2012]2号)的相关规定,立信已于2017年5月23日起开展全面整改工作,并自受到第二次行政处罚之日起两个月的整改期间暂停承接新的证券业务。

  立信在不到一年时间内被证监会两次处罚,正是此次被重罚的重要原因。

  1

  2016年7月20日,因立信会计所在为大智慧开展2013年年报审计业务中未勤勉尽责,未执行必要的审计程序,未获取充分适当的审计证据,证监会决定责令立信所改正违法行为,没收其业务收入70万元,并处以210万元罚款;对直接负责的注册会计师姜维杰、葛勤给予警告,并分别处以10万元罚款。

  2

  2017年5月30日,因在 步森股份 与康华农业重大资产重组审计过程中未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载,证监会下达对立信会计所及其签字注册会计师王云成、肖常和的处罚决定书。证监会决定没收立信所业务收入45万元,并处以45万元罚款;对王云成、肖常和给予警告,并分别处以6万元罚款。

  19日晚间,中国证券报(ID:xhszzb)记者致电立信会计师事务所,相关人士称,“公司业务不会受到太大影响,只是5月23日-7月23日这两个月不再接新业务,已接手业务还继续做,7月23日以后就可以接新业务了。”

  但是业内人士认为,根据财政部和证监会发布的公告来看,如果立信在2个月内完成整改的情况经过核查合格后,两个月后会被恢复承接新的证券业务;若核查不合格,则何时恢复承接就不好说了。

  影响:数十家公司IPO或受冲击

  尽管立信是一家综合性的会计师事务所,但是资本市场业务一直以来就是一块“大蛋糕”,如今新的证券业务被暂停,会给立信乃至整个会计师事务所行业带来多大的影响呢?

  此前在瑞华受罚后,有业内人士表示,被暂停承接新的证券业务,并不是丧失证券资格,而且受处罚前已经承接和正在承做的证券业务均不受影响。但由于瑞华受罚时正处于新三板企业年报披露的关键时期,也是更换审计机构频率比较高的时段,还是有多家公司宣布与瑞华解约。根据挖贝新三板研究院统计数据显示,1月6日至2月26日,有近80家新三板公司宣布不再继续聘请瑞华。

  而立信作为国内第二大会计师事务所,体系十分庞大,目前有30多个分所,每个分所下设多个业务部,总部就下设有40多个审计业务部;业务范围也包括了上市服务、法定审计、专项审计、外汇收支、工程造价咨询、税务咨询、管理咨询、培训、法律服务、资产评估等。

  而证监会今年2月24日就《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》公开征求意见时表示,当证券中介机构及其从业人员因涉嫌违法违规被稽查立案后,暂不受理、审核与其有关联的行政许可项目,是目前证券监管的现行做法。

  依照《证券法》赋予证监会对证券公司及会计师事务所、律师事务所从事证券服务业务的监管职权,《行政许可实施程序规定》规定,一是当证券中介机构或其从业人员涉嫌违法违规被立案调查,或者被司法机关侦查,尚未结案的,证监会将不予受理或中止审查其出具的同类业务的行政许可申请文件。二是建立中止审查的恢复审查机制。在审项目被中止审查的,证券中介机构应当指派与被调查事项无关的人员进行复核。经复核,申请事项符合行政许可的,证监会可以恢复审查;否则,终止审查。

  目前来看,暂停承接新证券业务,对立信业务的不良影响已经开始显现,最先曝出立信受罚的上市公司白云山,已经决定不再续聘立信。而这两个月内,还有多少家公司与立信的合作将到期尚不得而知。而 东方财富 choice数据显示,立信会计师事务所目前服务966家新三板公司,其中拟IPO上市公司有80家。

  立信会计所正在服务的80家新三板拟IPO企业名单:

  (图片来源:东方财富网)

    信号:证监会严管中介机构,这“四宗罪”早被盯上

  立信并不是业内首家被暂停承接新的证券业务的会计事务所:今年年初瑞华会计师事务所同样受到证监会行政处罚,被暂停承接新的证券业务并限期整改,原因是瑞华在执行审计业务过程中未能勤勉尽责,分别于2016年12月、2017年1月连续两年受到行政处罚。

  更早的时间,去年3月11日,利安达会计师事务所(特殊普通合伙)因在执行审计业务中未能勤勉尽责,分别于2014年2月、2015年11月、2016年2月受到行政处罚(中国证监会行政处罚决定书〔2014〕21号、〔2015〕67号和〔2016〕20号),同样被财政部和证监会暂停承接新的证券业务并限期整改。

  权威数据显示,2016年至2017年5月,证监会做出了行政处罚决定中,18项为中介机构未勤勉尽责,涉及19家中介机构,43名从业人员。期间,对 西南证券 等5家证券公司、立信会计师事务所等4家会计师事务所、开元等2家资产评估公司、中银律师事务所未勤勉尽责案予以处罚,相关案件的查处实现了对股票市场各类中介机构的全面覆盖。

  2016年5月13日,证监会发布消息,立案稽查6家审计和评估机构。根据证监会日常监管部门及交易所对从事证券业务审计和资产评估机构专项检查,以及日常监管发现移交的涉嫌执业违法线索,证监会稽查部门近日决定对以下机构正式启动立案调查的行政执法程序。这6家机构是:大华会计师事务所(特殊普通合伙)、北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)、瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)、银信资产评估有限公司、辽宁元正资产评估有限公司、中和资产评估有限公司。

  这是证监会首次集中专门对审计、评估机构部署开展稽查执法行动,也是证监会突出强化中介机构“检查验证、专业把关”的职责定位的开始。

  证监会表示,审计和评估机构在执业过程中不能勤勉尽责集中表现为:

  目录

  ⊙一是独立性缺失,审计、评估机构与委托方存在影响公正履职的利益关系;

  ⊙二是执行准则不到位,审计、评估程序流于形式,基本程序执行不到位,获取审计证据、评估资料不充分;

  ⊙三是职业怀疑不足,在计划和实施审计、评估工作中,不能保持必要的职业怀疑,对于异常情况甚至舞弊迹象不予有效识别或应对;

  ⊙四是职业判断不合理,形成的关于审计、评估事项处理意见背离会计处理和资产评估的基本原则。

  2017年3月24日,证监会新闻发言人邓舸表示,在市场化、法治化、国际化的改革背景下,证监会始终高度重视对审计、评估机构的监管,通过规范监管行为、创新监管方式、提高监管效能,不断强化审计、评估机构的主体责任,逐步完善事中事后监管机制,深化依法全面从严监管,维护市场秩序,提高资本市场会计信息质量,保护投资者合法权益。

  6月8日,证监会发布《2017年证券资格会计师事务所、资产评估机构随机抽查情况通报》称,日前,按照5%的抽查比例要求,通过抽签方式,证监会会计部随机抽取了北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)、大信会计师事务所(特殊普通合伙)等2家会计师事务所和北京经纬东元资产评估有限公司、厦门市大学资产评估土地房地产估价有限责任公司、正衡资产评估有限责任公司等3家资产评估机构作为今年的全面检查对象。

  2017年6月9日,证监会强调,将会强化中介机构责任,严厉打击利润操纵、欺诈发行、包装上市、虚假披露等行为,从严监管。

  下一步,证监会会计部及各派出机构将按照检查工作方案要求,依法从严开展检查,切实加强证券资格会计师事务所、资产评估机构的监管,进一步提升资本市场信息披露质量。


最牛IPO会计师事务所出事 证监会释放这个信号要重视


打印本文 返回顶部 关闭窗口
 

第一财税网(又名“智董网”),在这里可以系统、深入学财税实务!
【用户注册登录】 【返回总网首页】

术业有专攻!有用,就是硬道理!与其跟“草根”零碎学习,事倍功半,可能走错路、弯路,职业“天花板”就是“草根”;不如跟我国杰出财会实务名家贺志东教授团队系统、深入、高效学实务真本领

中国财税实务真本领专训班 中国财税职务系统训练营
中国高收入、高净值人群财税俱乐部 中国企业财务分析实务真本领系统专训班
中国企业老板财税实务真本领系统训练营 中国企业预算实务真本领系统专训班
中国小微企业老板财税实务真本领系统训练营 中国管理会计实务真本领系统专训班
中国企业经理财税实务真本领系统训练营 中国企业会计准则实务真本领系统专训班
中国财务总监实务真本领系统训练营 中国小企业会计准则实务真本领系统专训班
中国小微企业财税负责人实务真本领系统训练营 中国现行全部涉税(费)业务实务真本领系统专训班
中国财务经理实务真本领系统训练营 中国纳税会计实务真本领系统专训班
中国会计经理实务真本领系统训练营 中国纳税调整实务真本领系统专训班
中国财务主管实务真本领系统训练营 中国避税与反避税实务真本领系统专训班
中国会计主管实务真本领系统训练营 中国反偷逃税实务真本领系统专训班
中国税务总监实务真本领系统训练营 中国反假账实务真本领系统专训班
中国税务经理实务真本领系统训练营 中国纳税风险实务真本领系统专训班
中国税务主管实务真本领系统训练营 中国纳税筹划实务真本领系统专训班
中国税收征纳管理真本领系统专训班 中国涉税检查真本领系统专训班
第一财税微信(服务号) 第一财税微信(订阅号) 高收入高净值人群财税俱乐部(服务号) 企业老板财税俱乐部微信(订阅号) 小企业老板财税俱乐部微信(订阅号)

第一财税微信(服务号)

第一财税微信(订阅号)

高收入高净值人群财税俱乐部(服务号)

企业老板财税俱乐部微信(订阅号)

小企业老板财税俱乐部微信(订阅号)



成为第一财税网(又名“智董网”)年度会员,超越时空在线学习、随用随查,从此轻松搞掂一切财税事宜! 小投入大回报!特别推荐:税务会员 普通会员 金卡会员 钻石会员 更多...


申购指南
针对对象 ·目标企业
·小微企业
·个人客户
·中介机构
在线商城

·电子文档
·视频课程
·按次答疑
·会员资格

在线商城 ·社区权限
·网文按篇
·发布招聘
·发布求职
账户充值 ·文档视频
·网文咨询
·黄页求职
·社区会员
客户服务
·常见问答
·会员业务
·单项业务
·联系方式

第一财税网(又名“智董网”),在这里可以系统、深入学财税实务!全国级集团斥巨资、贺志东教授领衔名家团队、潜心研究20年,为您赋能!有用就是有道理:成果资料 财税课程 年度会员
 第一财税网(又名“智董网”)——全球优秀的中文财税(税务)网站,在这里可以系统、深入学财税实务!

关于我们 - 会员业务 - 单项业务 - 收费标准 - 付款方式 - 网站声明 - 网站地图 -联系我们
(市场部咨询电话:400-068-1291)

知识经济时代,全国财税人员全员学习、终生学习、在线学习平台,著名品牌、历史悠久的特大型财税行业垂直网站
全国级企业集团——智董集团旗下产业

Copyright © Since 1995 www.tax.org.cn All Rights Reserved.
中华人民共和国工业和信息化部备案:粤ICP备2021031282号 中华人民共和国公安部备案:粤公网安备44030402000477号

第一财税网微信
  


执行时间:636.7188