随着经济社会发展、民众消费升级、政策红利释放等因素的推动,近年来,健康险保费增幅持续上扬,即使在逆势增长的保险业里仍有着亮眼的表现。今年前10个月,健康险原保险保费收入3647.74亿元,超过去年全年保费的1.5倍,同比增幅近八成。本期《保险周刊》特别策划了一组报道,对近期健康险领域的热点话题进行探讨,敬请关注。

　　个人税优

　　健康险

　　亮点纷呈

　　国际经验表明,政策支持是商业健康保险发展的重要驱动力。近年来,商业健康险的支持政策密集出台,其中就包括:《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》、《关于加快发展商业健康保险的若干意见》、《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》、《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》、《关于全面实施城乡居民大病保险的意见》……

　　在各大利好政策的推动下,商业健康险发展呈现出新的生机。去年,我国健康险业务原保险保费收入2410.47亿元,同比增幅高达51.87%;今年,健康险业务发展的迅猛势头有增无减,前10个月原保险保费收入3647.74亿元,超过去年全年保费的1.5倍,同比增长79.94%,增幅接近八成。

　　而自去年试点以来,个人税优健康险业务发展情况又如何呢?日前,在中国保监会个人税收优惠型健康保险试点工作座谈会上,保监会副主席黄洪不仅充分肯定了税优健康险试点工作取得的成绩,也指出了试点中存在的问题和困难,并要求行业高度重视税优健康险试点工作,综合施策、共同努力,促进试点工作的圆满收官。

　　试点工作平稳有序

　　黄洪在点评税优健康险试点工作取得的成绩时表示,首先,试点工作平稳有序推进。今年以来,税优健康险在北京、上海等31个城市开展试点,涉及地域广、参与机构多、惠及群众多,试点至今总体平稳有序。其次,业务保持快速持续增长。税优健康险产品销售件数逐月上升,呈现出一个正向增长的趋势。再次,税优政策效果日益显著。税优健康险保障效果正逐步显现,参保群众保障水平大幅提高,对减轻参保人医疗负担效果明显,群众获得感强。最后,促进了商业健康保险发展。试点工作在全国31个主要城市开展,影响力辐射面宽,有效激发了人民群众的健康意识,普及了健康和健康保险知识,提升了个人主动为自己健康保障进行财务安排的意识,促进了商业健康保险的发展。

　　记者在采访中了解到,针对税优健康险试点进展缓慢、税前扣除流程复杂等问题,湖南保监局联合省财政厅、地税局下发《关于进一步推进商业健康保险税收优惠政策试点工作的通知》,强化财政部门加强政策解读、税务部门优化税务处理流程等职责;并组织开展集中宣传,指导株洲市保险行业协会利用报刊、电视、网络、户外广告等多种媒体开展集中宣传,扩大影响,营造试点氛围;引导试点保险机构正确解读和全面执行试点政策,收集整理试点工作中存在的各种疑问,采取以会代训方式进行集中宣导;收集各公司税优健康险销售渠道、费用、考核等政策,纠正不正确认识和做法,督促省分公司加大试点支持力度。截至7月31日,该省保费收入64.27万元,较上月增长44.36%;承保384人,较上月增长27.16%。

　　业务推广比较谨慎

　　“税优健康险是国家推进供给侧结构性改革、创造有效供给、满足人民群众多样化的健康保险需求的有力举措。”黄洪强调,税优健康险是发展健康产业、推进健康中国建设的重要手段;是完善医保体系、提升保障水平、让人民群众有更多获得感的重要保障;是商业保险服务医改、拓展发展空间的重要机遇。行业要统一思想,深刻认识税优健康险的重大意义。

　　然而,税优健康险业务的发展态势却稍显冷清。有关数据显示,截至8月底,全行业共计承保税优健康险业务17525件,保费收入仅为2180万元,税优健康险销售规模最大的保险公司保费收入也仅为500万元。

　　对此,黄洪表示要高度重视试点中存在的问题和困难,一是政策宣传力度不大。试点以来,系统性、持续性、形成规模的宣传较少,宣传工作不到位。二是政策的优惠力度不够,吸引力不强。目前每月200元纳入免税额,纳税人普遍感到额度太小。三是产品设计缺乏吸引力。部分公司只站在公司角度,开发的产品并不能满足群众的需求。四是业务支持系统存在问题。税优健康险产品投保环节多,再加上代扣代缴的税收征缴体制,导致投保流程复杂、时间长。五是保险公司在试点中的一些工作方式方法存在问题。有的公司只开放团险销售渠道,不开放个险渠道;有的公司怕影响其他商业健康险产品的销售,在税优健康险方面推动不力。

　　事实正是如此,造成税优健康险“遇冷”的较大一个原因就是部分险企在推广业务时比较谨慎。南开大学卫生经济与医疗保障研究中心主任、教授朱铭来直言:“按照国家政策的优势,多家保险公司把税优健康险产品开发了出来,但公司方面还是对定价规则有所担心。比如允许带病投保、赔付率不能低于80%的规定,从保险公司做业务的角度来看,如果赔付率不能很好控制的话则很容易出现亏损,对于保险公司来说风险较高,因此在营销推销业务的时候会比较谨慎。”

　　功能定位准确把握

　　税优健康险未来发展空间无疑是巨大的。根据朱铭来的测算,按照我国商业健康险近3年来的发展速度,如果未来五年商业健康险的增长率为25%、30%和35%,那么截至2020年保费规模将达到8540亿元~9607亿元,如果税收优惠政策带来的潜在需求完全释放,则相应年增加的保费约为4275.96亿元。此外,年度税收优惠总额约为170.16亿元,相比于我国2015年个人所得税收入总额8618亿元来说,占比不足2%,对总体税收结构影响不大。

　　同时,从各个城市税收优惠政策下商业健康险潜在市场规模预测结果来看,对于个人所得税收入较高的大城市而言,税收优惠政策将对商业健康险潜在需求起到可观的刺激作用,上海、宁波、深圳、苏州、南通等5个城市潜在商业健康险市场规模将达目前市场规模的5倍以上,上海、北京、深圳、广州、苏州等5个城市的商业健康险潜在新增市场规模将超过100亿元。