（CICAP）

信托公司监管评级体系（CICAP）包括公司治理(Corporate Governance)、内部控制(Internal Control)、合规管理(Compliance Management)、资产管理(Asset Management)和盈利能力(Profitability)等五个评级要素。

第一部分 公司治理（100分）

一、评级内容

本要素主要评价信托公司股东诚信状况、治理结构以及公司治理的决策、执行、监督、激励约束机制，旨在引导信托公司建立完善的公司治理架构，督促各治理主体尽职履责，实现信托受益人利益最大化。

二、评级标准

（一）股东及治理结构（20分）

1．股东诚信状况及入股行为（8分）

2．“三会一层”的构建情况（4分）

3．独立董事制度建立情况（4分）

4．各治理主体职权及议事规则（2分）

5．董事和高级管理人员的任职资格（2分）

（二）公司治理的决策机制（18分）

1．董事会履职情况（3分）

2．公司中长期发展战略规划制定及有效性（3分）

3．公司风险管理政策制定及有效性（4分）

4．董事会对高级管理层的授权（3分）

5．企业文化建设（2分）

6．董事专业素质（3分）

（三）公司治理的执行机制（22分）

1．高级管理层履职情况（3分）

2．传导机制建立及有效性（3分）

3．受益人利益最大化原则遵守情况（5分）

4．风险管理政策执行情况（4分）

5．信息系统建设及有效性（3分）

6．高级管理层专业素质（4分）

（四）公司治理的监督机制（13分）

1．股东会议召开情况（2分）

2．董事会对高级管理层的监督考核（3分）

3．董事会审计委员会和独立董事履职情况（4分）

4．监事会和监事履职情况（4分）

（五）公司治理的激励约束机制（12分）

1．激励与约束机制的制定与实施（3分）

2．激励机制对公司经营发展的影响（3分）

3．员工职业教育培训（2分）

4．岗位问责制度的建立和实施（2分）

5．内部举报机制的建立和实施（2分）

（六）运行效果评价（15分）

三、评级设置

公司治理要素评级分为六个级别，根据各指标的得分结果以及特别限制条款确定最后级别：

1级：90（含）-100分

2级：80（含）-90分

3级：70（含）-80分

4级：60（含）-70分

5级：50（含）-60分

6级：50分以下

 

第二部分  内部控制（100分）

一、评级内容

本要素主要评价信托公司内控体系的适当性及有效性，旨在引导信托公司强化内部约束机制，牢固树立风险管理理念，确保信托公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

二、评级标准

（一）内部控制环境（10分）

1．内部控制理念（2分）

2．内部控制目标和政策（2分）

3．组织架构及岗位职责（4分）

4．人力资源管理（2分）

（二）风险识别与评估（24分）

1．风险识别和评估体系的完备性（5分）

2．风险识别和评估体系的有效性（7分）

3．风险识别和评估体系的技术保障（4分）

4．风险识别和评估人员的职业素质（4分）

5．新业务的风险评估与报告(4分) 

（三）内部控制措施（25分）

1．分级授权体系（4分）

2．业务受理与调查（6分）

3．业务审查与复核（6分）

4．业务核算与保障（6分）

5．应急机制的建立与实施（3分）

（四）信息交流与反馈（10分）

1．信息传达机制（3分）

2．信息报告机制（4分）

3．外部沟通机制（3分）

（五）监督评价与纠正（16分）

1．内部审计监督机制（6分）

2．外部审计监督机制（4分）

3．内部控制的评价机制（2分）

4．内部控制的纠正机制（4分）

（六）运行效果评价（15分）

三、评级设置

内部控制要素评级分为六个级别，根据各指标的得分结果确定最后级别：

1级：90（含）-100分

2级：80（含）-90分

3级：70（含）-80分

4级：60（含）-70分

5级：50（含）-60分

6级：50分以下

 

第三部分  合规管理（100分）

一、评级内容

本要素主要评价信托公司在经营管理过程中，遵守相关法律法规、公司制度和受托文件的情况，旨在引导信托公司建立诚实守信的合规文化，谨慎管理信托财产，维护受益人利益。

二、评级标准

（一）合规管理体系（20分）

1．合规管理组织架构（6分）

2．合规管理机制（10分）

3．合规文化培育（4分）

（二）固有业务合规性（10分）

（三）信托业务合规性（30分）

（四）信息披露合规性（15分）

（五）关联交易合规性（10分）

（六）案件治理及配合监管情况（特别条款）

（七）运行效果评价（15分）

三、评级设置

合规管理要素评级分为六个级别，根据各指标的得分结果以及特别限制条款确定最后级别：

1级：90（含）-100分

2级：80（含）-90分

3级：70（含）-80分

4级：60（含）-70分

5级：50（含）-60分

6级：50分以下

 

 

第四部分  资产管理（100分）

一、评级内容

本要素主要评价信托公司资产管理能力、效果和风险控制等方面内容，旨在引导公司加强团队建设和尽职管理，提高资产管理能力和风险控制水平。

二、评级标准

（一）团队与系统建设（13分）

1．研发和管理团队（3分）

2．人才储备（2分）

3．风险控制手段和技术（8分）

（二）信托业务综合管理能力（41分）

1．信托业务规模（12分）

（1）信托业务总规模（6分）

（2）主动主动管理类信托业务规模（6分）

2．信托报酬率（6分）

3．信托报酬率增长率（2分）

4．信托业务收入（10分）

5．信托规模增长率（5分）

（1）信托总规模增长率（2分）

（2）主动主动管理类信托规模增长率（3分）

6．投资类业务收益水平（4分）

7．融资类业务收益水平（2分）

（三）信托业务尽职管理能力（10分）

1．尽职调查与立项审批（2分）

2．信托业务事中管理（2分）

3．信托业务信息披露（2分）

4．信托业务会计核算 (2分)

5．投资者关系管理（2分）

（四）信托业务风险管理能力（16分）

1．已到期项目交付状况（4分）

2．存续项目信用风险（4分）

3．存续项目市场风险（4分）

4．存续项目法律风险（2分）

5．客户资源集中度风险（2分）

（五）信托业务创新能力（10分）

1．创新业务资格（3分）

2．创新业务品种（4分）

3．创新业务规模（3分）

（六）固有业务管理能力（10分）

1．信用风险类资产不良率（2分）

2．信用风险类不良资产变化情况（2分）

3. 市场风险类资产情况（2分）

4. 股权投资类资产风险情况（2分）

5．流动性风险管理（2分）

（七）净资本（限制性条款）

1．净资本

2．净资本/风险资本

3．净资本/净资产

（八）品牌声誉

1．加分因素（合计不超过3分）

2．扣分因素（合计不超过3分）

三、评级设置

资产管理要素评级分为六个级别，根据各指标的得分结果以及特别限制条款确定最后的级别：

1级：90（含）-100分

2级：80（含）-90分

3级：70（含）-80分

4级：60（含）-70分

5级：50（含）-60分

6级：50分以下

 

第五部分  盈利能力（100分）

一、评级内容

本要素主要评价信托公司的盈利模式、盈利能力以及盈利的可持续性，其中通过重点评价信托业务盈利情况，旨在引导信托公司建立以信托业务为主的发展模式。

二、评级标准

（一）定量指标（63分）

1．综合经营能力（39分）

（1）净利润（8分）

（2）总收入（4分）

（3）净资产收益率（9分）

（4）净资产收益率增长率（3分）

（5）成本收入比率（4分）

（6）人均利润（5分）

（7）人均利润增长率（3分）

（8）净利润增长率（3分）

2．信托业务盈利能力（14分）

（1）信托业务收入占比（8分）

（2）信托业务收入增长率（6分）

3．固有业务盈利能力（6分）

（1）固有业务收益率（3分）

（2）固有业务收入稳定性（3分）

4．信托赔偿准备金（4分）

（二）定性指标（37分）

1．盈利能力及盈利可持续性（12分）

（1）外部因素对盈利的影响（3分）

（2）盈利稳定性（7分）

（3）人才战略对盈利提升的影响（2分）

2．信托业务为主的盈利模式建设（15分）

（1）信托收入来源与结构（5分）

（2）信托收入的可持续性（5分）

（3）信托为主盈利模式的确立（5分）

3．财务管理的有效性（10分）

（1）成本管理（4分）

（2）财务核算（4分）

（3）财务预算（2分）

三、评级设置

盈利能力要素评级分为六个级别，根据各指标的得分结果以及特别限制条款确定最后的级别：

1级：90（含）-100分

2级：80（含）-90分

3级：70（含）-80分

4级：60（含）-70分

5级：50（含）-60分

6级：50分以下

 

第六部分   综合评级说明

综合评级是对信托公司进行全面的评价，评价内容包括公司治理结构、内部控制、合规管理、资产管理以及盈利能力等五要素。综合评级不是对以上五要素评级结果的加权平均，而是在考虑要素的重要性后综合确定。综合评级的基本原则为：

一是按照评级要素重要性进行评级，核心要素为公司治理和资产管理，综合评级不得高于公司治理要素或资产管理要素的评级。

二是综合评级最多比除公司治理和资产管理外各要素中最低的一个级别高一级。

三是根据信托公司的风险状况、业务规模和收益情况等确定同一综合评级级别中不同信托公司的A、B、C档次。