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一、付款环节主要风险
付款环节主要风险是:付款审核不严、付款方式不恰当、付款金额控制不严,可能导致企业资金损失或信用受损。
二、付款风险控制
对付款过程风险的内控要求:
1.采购付款风险管理
(1)企业应当加强采购付款的控制,完善付款流程,明确付款审核人的责任和权力,严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审议批准程序等相关内容,审核无误后按照合同规定及时办理付款。
(2)企业在付款过程中,应该严格审查采购发票的真实性、合法性和有效性。发现虚假发票的应查明原因,及时报告处理。
(3)企业应当重视采购付款的过程控制和追踪管理,发现异常情况的,应当拒绝付款,避免出现资金损失和信用受损。
(4)企业
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