根据《财政部关于开展彩票发行销售和财务管理情况专项检查的通知》（财监[2007]77号），我部决定在各地自查的基础上，自2008年3月20日—4月20日对部分地区开展重点抽查。现将有关事宜通知如下：

一、检查内容

2005年—2007年彩票发行销售和财务管理情况，重大问题可以追溯以前年度。具体包括：

（一）彩票发行销售方面。

1.游戏规则和发行销售方式是否按规定程序报财政部批准；

2.在对外合作中，经营权是否被承包、转包；彩票销售系统数据管理、开奖兑奖、销售资金的归集工作是否按规定由彩票机构直接负责；

3.中福在线是否违规对外合作或委托经营管理；

4.废票、尾票是否按规定程序管理和销毁；

5.彩票机构是否存在集资购买彩票行为；

6.是否空打彩票；

7.对外合作协议是否合理，是否存在国有资产流失风险；

8.彩票发行销售其他方面存在的问题。

（二）彩票资金管理方面。

1.是否虚报、瞒报销售收入；

2.是否欠缴销售款；

3.彩票公益金、发行费用、返奖奖金是否按规定比例提取；

4.彩票公益金、发行费是否及时足额缴入财政专户；

5.返奖奖金、调节基金、奖池资金是否按不同彩票品种分别核算使用；

6.弃奖奖金是否按规定用途使用；

7.彩票停止销售后，奖池资金和调节基金余额是否按规定纳入一般调节基金；

8.是否使用发行费派奖促销；

9.收取的保证金或押金等是否存在违规支出；

10.彩票机构自营投注站点或销售厅收支是否纳入统一核算；

11.彩票资金管理其他方面存在的问题。

（三）彩票机构财务管理方面。

1.开设银行账户是否按规定程序审批；

2.彩票机构财务收支计划是否按照规定程序审批；

3.固定资产核算是否规范；

4.会议费、接待费等公用支出是否超比例、超计划；

5.是否违规列支主管部门的费用支出；

6.彩票机构是否超标准发放奖金或津补贴；

7.是否违规拆借资金；

8.往来款项是否及时清理；

9.代扣税款手续费使用是否符合规定；

10.彩票机构财务管理其他方面存在的问题。

（四）彩票机构是否按规定用途使用彩票公益金。

（五）群众举报反映的问题。

（六）其他问题。

二、检查依据

（一）《国务院关于加强彩票市场管理的通知》（国发[1991]68号）。

（二）《国务院关于进一步加强彩票市场管理的通知》（国发[1993]34号）。

（三）《中共中央办公厅 国务院关于严格彩票市场管理?禁止擅自批准发行彩票的通知》（中办发电[1994]21号）。

（四）《国务院关于进一步规范彩票管理的通知》（国发[2001]35号）。

（五）《中国人民银行关于加强彩票市场管理的紧急通知》（银发[1995]330号）。

（六）《中国人民银行关于进一步加强彩票市场管理的通知》（银发[1996]122号）。

（七）《中国人民银行关于加强彩票市场管理的通知》（银发[1999]36号）。

（八）《财政部关于接收彩票监管职能有关事项的通知》（财综字[2000]3号）。

（九）《财政部关于认真做好彩票发行和管理工作的通知》（财综字[2000]17号）。

（十）《财政部关于制止盲目发展电脑彩票等有关问题的通知》（财规[2000]14号）。

（十一）《财政部关于印发<彩票发行与销售机构财务管理办法>的通知》（财综[2001]84号）。

（十二）《财政部关于加强和完善彩票机构财务及彩票资金管理的通知》（财综[2001]85号）。

（十三）《财政部关于彩票发行与销售机构执行<事业单位会计制度>有关问题的通知》（财会[2001]63号）。

（十四）《财政部关于印发<彩票发行与销售管理暂行规定>的通知》（财综[2002]13号）。

（十五）《财政部关于彩票资金结余专户管理问题的复函》（财综函[2002]21号）。

（十六）《财政部关于加强彩票市场监管的紧急通知》（财综[2002]29号）。

（十七）《财政部关于财政专户彩票资金管理有关事宜的通知》（财库[2002]31号）。

（十八）《财政部 民政部关于印发<社会福利基金使用管理暂行办法>的通知》（财社字[1998]124号）。

（十九）《国家体育总局 财政部中国人民银行关于印发<体育彩票公益金管理暂行办法>的通知》（体经济字[1998]365号）。

（二十）《财政部关于加强彩票发行销售管理 促进彩票市场健康发展的通知》（财综[2007]55号）。

（二十一）《财政部 公安部 民政部 信息产业部 国家体育总局 公告2007年第36号》。

（二十二）《财政部关于开展彩票发行销售和财务管理情况专项检查的通知》（财监[2007]77号）。

（二十三）财政部等部门其他有关彩票管理文件。

三、工作安排

本次检查采取就地与交叉检查相结合的方式进行。（具体检查名单见附件1）。检查对象是：省（直辖市）福利彩票发行中心和体育彩票管理中心及其所属子公司、管理站、分中心、分支机构等单位。每个地区除重点检查省级彩票机构外，至少延伸抽查2个地市（州）的彩票机构。检查中，如发现其他重大问题，可延伸检查其他相关单位。检查结束后，专员办上报相关材料，由部里统一下发检查结论和处理决定。

四、工作要求

（一）参检专员办要高度重视此次重点抽查工作，尽快确定由1名专员办领导带队的检查组，结合彩票公益金征收工作，尽快熟悉彩票市场管理的各项政策法规，抓紧组织培训，开展查前调查，拟定检查方案，充分做好各项准备工作。

（二）参检专员办应对照被查地区自查报告，认真开展检查工作。检查中要严格按照《财政检查工作办法》（财政部令第32号）及有关工作程序和要求开展工作，规范检查程序行为，保质保量地完成检查任务。对检查中遇到的政策问题要及时向部里请示，重大问题随时上报。

（三）参检专员办要充分重视调查研究工作，结合检查情况，深入分析问题根源，提出加强管理的意见与建议，撰写调研报告。检查组应及时上报检查工作动态。财政部将通过多种形式加大检查工作的督导力度，确保检查工作顺利进行。

（四）检查组要加强与地方财政部门、彩票机构、民政部门和体育部门的沟通协调。地方各相关单位要积极支持配合重点抽查工作，及时提供有关资料，提供必要的工作场所，并对检查组遵守廉政纪律的情况进行监督。

（五）参检专员办应于2008年4月30日前向财政部（监督检查局、综合司）报送检查工作总结、汇总检查报告（含附表）、调研报告及工作底稿，并通过部内网上报电子文档。检查结束后，财政部将根据各参检专员办的检查工作情况进行考评。

联系人：杨 巍；

联系电话：010-68552315

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