随着经济全球化进程加快，我国企业向境外支付、调度资金的规模不断扩大，非法向境外调度资金的现象也呈增长趋势。为加强对外资金调度的控制和监督，《通则》特别强调企业向境外支付、调度资金应当符合国家有关外汇管理的规定。

一、外汇管理的基本概念

1.外币，是指人民币以外的其他国家和地区的货币。目前，国际上可自由兑换的外币有50多种，我国对外公布的可自由兑换的外币有20多种，主要包括美元、英镑、加拿大元、瑞士法郎、欧元、日元、港币等，可供企业向境外支付、调度资金以及结算使用。

2.外汇，是指一国对外结算使用的以外币表示的各种支付手段，包括外币和以外币表示的信用工具及有价证券，如银行存单、商业票据、公债和股票等。

3.汇率，也称汇价或外汇价格，是一国单位货币能够购买他国货币单位的

数量。汇率标价方法可分为直接标价法和间接标价法。直接标价法是指以1单位 （或100单位）的外币为基准，折算为一定数额的本币表示汇率的标价方法。间接标价法是指以1单位的本币所能换到的外币数额表示汇率的标价方法。

4.汇率制度