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一、投资风险的界定
投资风险是指由于企业内外部诸多不确定因素的存在,使投资项目不能达到预期效益,从而影响盈利水平和偿债能力的风险。虽然企业投资的方式是多种多样的,但从总体上来说,企业投资包括直接投资和间接投资。直接投资主要是指实物性投资,特别是固定资产的投资;间接投资主要是指金融性资产投资,即证券投资。相应地,企业投资风险包括直接投资风险和间接投资风险。
二、投资风险的识别
投资的风险是多方面的,一般说来,投资风险可以从投资内部控制制度、投资项目管理水平、利率风险、再投资风险、市场风险、汇率风险、通货膨胀风险、衍生金融工具风险、违约风险、道德风险、项目投资失败风险、资金投向不合理风险等方面进行识别。
由于投资方式不同,其投资风险的识别、衡量和控制的方法是有所差异的。下面分别介绍直接投资风险评价和间接投资风险评价方法。
(一)直接投资风险衡量
一般地说,企业在进行
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