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出纳人员每天要处理大量的经济业务,协调各方面的经济利益关系,如何才能提高工作效率,保证工作质量呢?这就需要制订一个合理而有效的工作流程,使得出纳工作有条不紊地执行,满足单位财务管理的需要。
(一)资金收入的基本程序
1.明确收入的金额和来源
(1)与钱打交道是出纳人员的工作。对于每一笔资金,出纳人员不但应该清楚地知道它的来源、数额、性质,还要懂得进行账务处理。
(2)确定收款的金额。如为现金收入,要按照库存限额的要求,超过的部分应及时存入银行。
(3)明确付款人。付款人的全称和有关情况是出纳人员应当明确的信息。对于收到的背书支票和其他代为付款的情况,应由经办人加以注明。<
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