（一）推行以资金管理为核心的财务管理工作势在必行

    企业管理的目标是生存、发展和获利，而资金管理贯穿于企业管理全过程，缺乏资金将丧失最基本的生存权利，更谈不上发展和获利。财务管理是企业管理的重要组成部分，财务管理的目标是股东财富最大化或企业价值最大化，推行以资金管理为核心的财务管理工作更有利于实现企业管理目标。

    从20世纪90年代中后期开始，为了确立竞争优势，企业更加关注进入市场的时间、产品的质量、服务的水平和运营成本的降低，并且为适应市场全球化要求，组织结构和投资结构也趋向于扁平化。企业不仅需要合理规划和运用自身各项资源，还需将经营环境的各方面，如客户、供应商、分销商和代理网络、各地制造工厂和库存等的经营资源紧密结合起来，形成供应链，并准确及时地反映各方的动态信息，监控经营成本和资金流向，提高企业对市场反应的灵活性和财务效率。资金流和物流是企业经营管理的主要对象，以往的管理体系中资金流的管理功能主要是对资金的事后核算，是对企业已经发生的生产经营活动中资金流的客观反映和监督，资金流的管理并没有实现事前计划、事中控制、事后核算的全面控制过程。

    从企业的角度看，随着我国市场经济发展，资金管理尤为重要，越来越多的企业管理者和决策者希望能及时追踪和分析企业的支出、成本、收益的来源。从则务角度看，成本、费用是资金的耗费，收入、利润是资金的来源，企业价值最大化原则要求企业的资金来源大于资金的耗费，而且需要达到这一结果的过程合理、节约和信息的快捷。因此，为实现企业管理的目标，切实推行以资金管理为核心的财务管理工作体系已势在必行。

（二）以资金管理为核心，调整和完善财务管理职能